Perito economista / perito judicial economista. Funciones

La primera cuestión que queremos abordar en nuestro artículo es a qué se dedica un perito economista o perito judicial economista y cuales son las funciones que realiza así como las responsabilidades que tiene que asumir. El perito economista acerca la disciplina económica a la disciplina legal. Su función no es otra que poner su conocimiento económico, financiero, contable y fiscal a disposición de un juez y un abogado.

Como sabemos un perito judicial trata de aportar luz a un tema de especial complejidad, cuyo entendimiento normalmente va más allá de los conocimientos técnicos que un juez o un abogado pueda atesorar. De ahí la importancia del perito judicial economista y su protagonismo cada vez mayor en nuestro ordenamiento jurídico.

No debemos olvidar los casos cada vez más frecuentes en los últimos años de cláusulas suelo, productos financieros complejos como derivados, swaps, hipotecas multidivisa, cártel de camiones u otras situaciones similares de mucha notoriedad que han desbordado los juzgados y que han generado una necesidad creciente de participación del perito economista en los procesos judiciales.

Es de vital importancia que el perito economista tenga suficiente experiencia para analizar el caso económico con respecto al cual tendrá que emitir su informe pericial o peritaje económico. Este punto lo abordaremos con mayor profundidad en el siguiente punto, donde entramos a analizar qué precauciones se deben tomar en la contratación de peritos economistas para no encontranos sorpresas desagradables.

Precauciones al contratar un perito economista

Debemos extremar las precauciones y actuar con la máxima cautela a la hora de contratar un perito economista. En los últimos tiempos están proliferando en internet plataformas de comisionistas que realmente no son peritos economistas ni financieros, y básicamente son personas avispadas con conocimientos en internet que intermedian y son puros comisionistas a la hora de ofrecer servicios periciales.

Por tanto es fundamental a la hora de contratar un perito economista, que solicitemos los siguientes puntos:

  • Curriculum del perito judicial economista que va a realizar el trabajo
  • Documentación acreditativa de la colegiación en uno de los colegios profesionales de economistas del país.
  • Sociedad que va a emitir la factura a la finalización del trabajo. Debemos verificar que la empresa con la que estamos contratando es la misma que nos emite la factura.
  • Solicitar certificados de seguros de responsabilidad civil para verificar que el perito economista tiene un seguro de responsabilidad civil que cubra cualquier eventualidad o negligencia en su trabajo.
  • Si es necesario pedir los estatutos o escritura de constitución de la empresa con la que estamos contratando para verificar que efectivamente dentro de su objeto social se encuentra la realización de informes periciales o servicios económicos.
  • Desestimar cualquier oferta que sea extremadamente económica o “barata” ya que es el primer indicador de que el trabajo pericial no se realizará con la calidad suficiente.

Nos encontramos con casos en los que no se realiza un buen trabajo por parte del perito economista y posteriormente el cliente no tiene donde ir a reclamar y nadie se responsabiliza de la calidad del trabajo cuando estamos contratando con simples comisionistas y agentes que no tienen la profesión de economistas. Esta es la intrusión profesional más conocido como “intrusismo” que tiene lugar en muchas profesiones y que el cliente debe evitar a toda costa para no acabar lamentándose.

En nuestro caso podemos acreditar suficientemente que nuestros economistas se encuentran formados, preparados y atesoran la experiencia profesional suficiente para poder afrontar cualquier proceso judicial y trabajar codo con codo con despachos de abogados y letrados, así como pequeñas empresas, grandes empresas y PYMES.

Podemos presumir de tener la mejor metodología de trabajo a la hora de ratificar nuestros informes periciales frente al juez, y bien sabemos que el proceso de ratificación del informe pericial es uno de los elementos claves en la resolución judicial. Nuestro dictamen pericial y sus conclusiones puede ser defendido frente al juez con la solidez y especialización profesional necesaria y que exige la materia financiera, económica , fiscal y contable.

Cómo ayuda un perito economista a empresas y particulares?

La contratación de un perito economista viene normalmente prescrita por una abogado, letrado o despacho de abogados. Como indicabamos en apartados anteriores, un perito economista ayuda a empresas y particulares en analizar y concluir sobre un tema de índole económico, fiscal , contable o financiero. En la mayoría de los casos son temas complejos donde hay que determinar un daño económico, daño emergente, lucro cesante, una responsabilidad económica por incumplimientos, daños directos, daños indirectos o penalizaciones económicas por determinados incumplimientos o irresponsabilidades. Los actos han podido ser intencionados o no provocados pero en cualquier caso el denominador común es que hay un hecho económico que habrá que cuantificar.

Partes de un informe perito economista

En nuestro trabajo como perito economista , enfocamos la elaboración del informe pericial judicial o extrajudicial con un procedimiento certificado y doblemente revisado por nuestros profesionales.

Los pasos que realizamos son los siguientes:

  1. Se recibe una solicitud del cliente
  2. Analizamos preeliminarmente el caso económico y el trabajo a realizar para elaborar un presupuesto
  3. Entrevista telefónica o presencial según se acuerde con el cliente o su abogado y planificamos el trabajo informándose de la documentación necesaria.
  4. Recopilamos toda la documentación financiera y económica necesaria
  5. Estudiamos la información financiera, económica y contable aportada en profundida.
  6. Así mismo analizamos contratos y acuerdos que pudieran existir en relación al encargo.
  7. Contextualizamos el encargo, vemos si es necesario un marco comparativo, recurrir a estadísticas oficiales, valores de referencia o datos del instituto nacional de estadística.
  8. Elaboración del Peritaje Económico o dictamen pericial
  9. Defensa si la parte contratante lo considera necesario del Informe Pericial Económico en sede judicial
  10. Ratificación del peritaje económico por parte de nuestro perito economista en sede judicial

Perito economista requisitos

  1. Tener conocimientos sobre el objeto de la pericial. Es necesario poder acreditar que se poseen los conocimientos de la materia. Si la persona es titulada no es necesario acreditar los conocimientos como perito economista. Sin embargo si no existiera titulación si se podría pedir que acreditara los conocimientos.
  2. Formar parte de colegios profesionales o entidades análogas para el caso de los peritos judiciales, ya que son los propios colegios los que remiten los listados de peritos judiciales a los juzgados. En el caso de los peritos de parte, al ser una contratación por una de las partes litigantes no será necesario estar colegiado. Tampoco es necesario visar el informe pericial a no ser que la parte contratante lo exija por alguna razón.
  3. No incurrir en incompatibilidad o prohibición legal. Un perito economista tendrá que rechazar un encargo si viene de un familiar por ejemplo, ya que se le prodría recursar. Es recomendable renunciar a aquellos peritajes económicos que pudieran conllevar tacha o recusación. Tampoco podrán realizar peritajes aquellos peritos que hayan sido inhabilitados judicialmente.
  4. Para peritos judiciales también será necesario el cumplir algunos requisitos que pueda establecer el colegio profesional competente en la materia. Hay colegios que solicitan que el perito tenga un mínimo de experiencia. Otros exigen que se esté al corriente del pago de las cuotas, y otros por ejemplo la realización de cursos específicos de perito judicial.

Marco regulatorio del perito economista

EL perito tiene que acudir a distintas leyes en función de a la jurisdicción donde se dirija. Existe de este modo una especial complejidad para los peritos economistas.

La ley de enjuiciamiento civil distingue entre peritos científicos, artísticos, técnicos y prácticos.

 

Servicios periciales más comunes

Por nuestra experiencia podemos decir que los servicios periciales más comunes donde ha intervenido un perito economista son los siguientes:

  • Fraude económico o bancario
  • Inversiones que no tienen los resultados esperados y cuyas rentabilidades y rendimientos son insatisfactorios.
  • Productos financieros derivados. Estructurados, contratos de divisas. Pueden ser productos de banca comercial, banca minorista, banca de inversión y bancos que trabajan con carteras de inversión y planes de pensiones.
  • Préstamos hipotecarios con cláusulas suelo
  • Préstamos hipotecarios multidivisa
  • Investigación de fraude empresarial o crímenes económicos lo que conocemos como economía forense o forensics.
  • Auditoría interna y revisión de procedimientos de control interno
  • Revisión de rendimientos de inversiones en acciones, bonos, obligaciones, pagarés, y estafas económicas tipo el caso rumasa, finsa etc.
  • Informes periciales para evaluar la responsabilidad de los administradores de una empresa, tanto si existe un consejo de administración como si hay un administrador único responsable.
  • Mediación y arbitraje en conflictos entre accionistas de empresas, y empresas familiares.
  • Conflictos en asociaciones, comunidad de bienes , sociedades anónimas, sociedades limitadas, sociedad unipersonal y ONG
  • Dictámenes periciales sobre empresas en concurso de acreedores (suspensión de pagos) y liquidaciones de empresas
  • Dictámentes económicos sobre valoración de patentes y marcas
  • Revisión de daños económicos de propiedad intelectual
  • Responsabilidad de aseguradores y daños a reclamar a la aseguradora.
  • Indisponibilidades de servicios tecnológicos, cloud computing, servicios de telecomunicaciones, software as a service. Cálculo de penalizaciones.

 

Honorarios perito economista

Los honorarios del perito economista es un tema que resulta de bastante interés. Los honorarios de un perito judicial no son fijados de otra forma distinta a como pueda hacerlo un consultor, un asesor, un médico o un profesional de otros oficios. Todo va a depender de las horas de trabajo que le va a llevar el encargo, y de la complejidad de la materia del encargo. Así mismo el perito economista va a valorar si tendrá que contar con la colaboración de otros profesionales en la realización del trabajo cuyo coste tendrá que repercutir al cliente final.

El consejo general de colegios de economistas de España si recomienda que el perito tendrá que estimar sus honorarios de una forma razonable para ello tendrá que tener en cuenta:

  • Actuaciones que la prueba pericial conllevará, desde la acepción del encargo hasta la ratificación del dictamen pericial en sede judicial
  • Tendrá que contemplar los gastos o costes de ayudantes y colaboradores
  • El esfuerzo en horas que llevará el examen y estudio de antecedentes
  • Horas invertidas en contactos telefónicos con cualquiera de las partes.
  • Horas invertidas en reuniones con abogados
  • Horas de preparación del primer borrador del dictamen pericial
  • Horas para modificación del primer borrador
  • Horas invertidas para la elaboración del  informe pericial definitivo
  • Aportación al juzgado del dictamen pericial
  • Ratificación del informe pericial en el juzgado, defensa del informe y contestación a aclaraciones y dudas.

También se deben tener en cuenta gastos como:

  • Desplazamientos
  • Viajes y hoteles
  • Material
  • Notas informativas del registro mercantil, registro de la propiedad o Ayuntamientos.

Otras cuestiones que también se van a valorar estableciendo los honorarios del perito economico son:

  • Importancia del trabajo encomendado
  • Complejidad de la materia
  • Dificultades previstas en su realización
  • Experiencia requerida, y categoría profesional del perito
  • Capacidad económica del solicitante de la pericia
  • Tiempo total a invertir en la práctica de la pericia

Desde el punto de vista del cliente, siempre es muy importante para no tener sorpresas con los honorarios:

  1. Delimitar muy bien el alcance del trabajo. Debe estar muy bien explicado en la propuesta del perito
  2. Exigir un precio cerrado en la elaboración del informe pericial.
  3. Aclarar previamente al encargo si el informe debe ir visado o no.
  4. Incluir en el presupuesto los honorarios de la ratificación en sede judicial por si fuera necesario. Se pactan los honorarios pero su facturación debe quedar supeditada a su realización.
  5. Con respecto a la ratificación debe quedar claro si el perito factura por su mera presencia en el juzgado o si sólo facturará si defiende el dictamen pericial ante el juez
  6. Verificar si todos los gastos de viaje, hoteles etc están incluidos en la propuesta.
  7. Conocer si los honorarios presupuestados incluyen IVA, o si debe añadirse posteriormente al importe presupuestado.
  8. Fijar el tiempo de entrega del trabajo y si fuera necesario penalizaciones por la entrega fuera de plazo
  9. Exigir que la propuesta vaya acompañada por el curriculum del perito financiero que realizará el trabajo y verificar que posteriormente sea esa persona la que firme el dictamen pericial.

Estos son unos consejos básicos a la hora de contratar un perito economista que consideramos pueden resultar de enorme utilidad para cualquier persona física o jurídica, particular o empresa que vaya a contratar una pericial económica.

¿Quién costea el informe pericial?

Contratar un perito economista

Tipos de perito economista

El perito economista puede ser:

  • Perito judicial – Designados por el órgano jurisdiccional.
  • Perito de parte– Contratado por las partes litigantes

En ambos casos el perito economista dotará al juez de los conocimientos que él no posee.

Qué jurisdicciones encontramos y que debe tener en cuenta un perito economista o perito judicial? Tenemos dos tipos de órdenes jurisdiccionales

  • Jurisdicción Ordinaria
    • Civil. Aborda los conflictos entre particulares, entre empresas o entre empresas y particulares.
    • Penal. Aborda causas criminales a excepción de faltas o delitos aboradas por la jurisdicción militar.
    • Contencioso Administrativa. Aborda los actos , disposiciones y actuaciones de administraciones públicas
    • Social o laboral- Asuntos relativos a contratos de trabajo, convenios colectivos, elecciones sindicales etc.
  • Jurisdicción especial
    • Militar
    • Tradicional
    • Constitucional
    • Económico-Presupuestaria

¿ Informe pericial o dictamen pericial ?

Nos preguntan con frecuencia qué término es más adecuado en nuestra material. El legislador siempre hace referencia al término “dictamen pericial” ya que el término informe pericial se refiere como su propio nombre indica a proporcionar una información. Sin embargo en nuestro trabajo, lo que el perito judicial realiza es emitir un dictamen pericial.

En el proceso de ratificación judicial del dictamen pericial, los abogados pueden preguntar al perito economista sobre estas cuestiones:

  • Exponer y explicar el dictamen pericial
  • Realización de preguntas concretas o sobre el método utilizado en el informe pericial elaborado.
  • Solicitud de ampliación del dictamen pericial y el tiempo necesario para llevarlo a cabo
  • Hacer una crítica a otros dictámenes que haya presentado otros peritos de parte. ¿Porqué la metodología de otros peritos economistas no ha sido la adecuada?

Contrapericial. La imparcialidad del perito judicial

La imparcialidad del perito economista judicial es uno de los elementos que más debe cuidar un perito. Cualquier sospecha por cualquiera de las partes podría dar lugar a la tacha o recusación o incluso que las partes puedan encargar un informe contrapericial o una contrapericia.

Artículo 335 de la Ley de enjuiciamiento civil hace referencia expresa a la necesidad de la imparcialidad del perito. Expresamente se indica que el perito actuará bajo juramento o promesa de que va a actuar con absoluta confidencialidad.

El la redacción del dictamen pericial, el perito siempre deberá realizar e indicar su promesa de actuar con total objetividad tomando en consideración aquello que pueda beneficiar o perjudicar a cualquier de las partes.

Si el perito economista hubiera intervenido en una mediación o arbitraje entre las partes por el mismo asunto, nunca podrá intervenir como perito judicial ante un juez o magistrado.

Perito economista y su formacion
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